Всё про закрывающие документы

Какие закрывающие документы вы предоставляете?

  1. реестр продаж (акт приёма-передачи) за месяц с детализацией по каждой поездке
  2. акт на сервисный сбор от поставщика;
  3. маршрутные квитанции электронного билета — являются документом строгой отчетности.
  4. счет-фактура за сервисный сбор при покупке отеля.

Мы не предоставляем счёта-фактуры на авиабилеты. Документом для вычета НДС является билет, в котором указана сумма налога.

Когда мы можем получить закрывающие документы?

Закрывающие документы предоставляются 10-15 числа каждого месяца за предыдущий. То есть, если покупки были в марте, то закрывающие документы будут готовы 10-15 апреля.

Можно ли получить закрывающие документы раньше?

К сожалению, по условиям нашей работы с поставщиками у нас нет возможности предоставлять закрывающие документы раньше, так как мы готовим свои документы на основе отчётов поставщиков.

Как я могу получить сканы закрывающих документов?

Сканы закрывающих документов подгружаются в личный кабинет в раздел «Баланс» («Пополнить») в левом боковом меню. Когда документы готовы, на почту вам придёт письмо с итогами месяца и сообщением о том, что документы загружены в личный кабинет.

Что делать, если я бухгалтер, и у меня нет доступа в личный кабинет?

Вы можете попросить сотрудника, который имеет роль «владелец» или «администратор» в личном кабинете добавить вас как сотрудника с ролью «бухгалтер». Таким образом, у вас будет полный доступ к сканам закрывающих документов.

Как я могу получить оригиналы закрывающих документов?

Оригиналы вы можете запросить по почте b2b@aviasales.ru. Мы отправляем их двумя способами — через ЭДО или почтой России на ваш почтовый адрес. Если вы хотите, получить документы через ЭДО, то мы можем настроить коммуникацию и обмениваться документами электронно. Мы используем Диадок, поэтому если у вас другая система, в первый раз может потребоваться время на настройку роуминга.

Вы работаете с НДС?

Наш депозит не облагается НДС. Ставка НДС в авиабилете устанавливается авиакомпанией, зависит от направления и может составлять 0%, 10% или 20%. Мы не предоставляем счёта-фактуры на авиабилеты. Документом для вычета НДС является билет, в котором указана сумма налога. Отели также не облагаются НДС.

Счета-фактуры не могут служить основанием для предъявления к вычету суммы НДС по расходам на проезд. Разъяснение по данному вопросу содержится в письме УФНС по г. Москве от 10.01.2008 № 19-11/603, где сказано, что «при оказании авиатранспортной компанией услуг по перевозке пассажиров, оформленных авиабилетами, счета-фактуры не выписываются. Также авиатранспортная компания не выписывает счета-фактуры и в случае реализации билетов населению (в том числе юридическим лицам для своих сотрудников) через другие организации (агентства), с которыми у нее заключены агентские договоры. Поэтому агентство (посредник) не вправе выставлять счета-фактуры при реализации билетов населению».

Объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ. Так, услуги по воздушным перевозкам пассажиров и багажа, оказываемые иностранными авиакомпаниями, российским НДС не облагаются, поскольку местом реализации указанных услуг территория России не признается. Соответственно, такие авиабилеты не содержат информации об НДС (письмо Минфина России от 1 февраля 2018 г. № 03-07-14/5683).

Услуги по внутренним и международным воздушным перевозкам пассажиров и багажа, оказываемые отечественными авиакомпаниями, тоже облагаются НДС по разным ставкам (10% или 0%).

Ставка налогаСлучаи применения
0%Услуги по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены:
— за пределами территории Российской Федерации, при оформлении перевозок на основании единых международных перевозочных документов;
— на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополя;на территории Калининградской области;
— на территории Дальневосточного федерального округа;
— вне территории Московской области и территории города федерального значения Москвы (а также все промежуточные пункты маршрута перевозки в случае их наличия).
10%Внутренние авиаперевозки, назначения которых, а также все промежуточные пункты маршрута, расположены на территории Московской области и города Москвы, за исключением маршрутов, описанных выше.
20%Сервисные услуги авиаперевозок Такса ZZ (аэропортная такса, входит в стоимость билета)Сбор агентства-поставщика (если поставщик работает с НДС)

Почему сумма в акте без НДС, если авиабилет облагается НДС?

Сумма в акте без НДС потому что мы рассматриваем этот акт не как бухгалтерский акт, а как технический акт приема-передачи определенного количества электронных билетов. В нем мы отражаем какое количество билетов и на какую общую сумму передали.

Как правильно оформить акты без НДС на авиабилеты в 1С?

Для того, чтобы в 1С завести авиабилет необходимо перейти в раздел «Банк и касса» — «Учет денежных документов» — «Поступление денежных документов». Далее создать новый документ на поступление (его входящий номер будет совпадать с номером акта, который получен от нас), в нем создать новый номенклатурный элемент — билет, который купили. На данном этапе выделять НДС в этом документе не потребуется. Далее, в момент, когда билет передается сотруднику в программе создается новый документ «Выдача денежных документов» — здесь вы со счета 50,03 списываете всю сумму билета с НДС на счет 71 на конкретного сотрудника.

То есть в момент постановки билета на учет выделять НДС с него, а тем более принимать его к вычету, не требуется. Выделить сумму НДС в билете и принять его к вычету можно с помощью документа «Авансовый отчет», который будет создан после возвращения сотрудника из командировки. В теле этого документа необходимо будет указать информацию о счете-фактуре: ее номер и сумма указываются из маршрутной квитанции, а также информацию о перевозчике, которую берем оттуда же. (Обращаю внимание: в информации о счете-фактуре указываете не поставщика, не нас! А перевозчика.)

Таким образом, ни на каком этапе учета авиабилета не требуется заводить наш акт с выделением в нем НДС, указанного в авиабилете.

Почему вы не предоставляете счета-фактуры на авиабилеты?

Электронный авиабилет не является счет-фактурой, а является бланком строгой отчетности, на основании которого при определенных условиях можно принимать НДС к вычету.  Авиабилет не следует проводить в учете как товар или услугу, его надо проводить как денежный документ (тогда авиабилет можно будет завести на основании маршрутной квитанции и не возникнет необходимости заводить его на основании еще какого-либо первичного документа).

Получу ли я закрывающие документы, если оплачивал билет банковской картой?

Да, мы предоставляем закрывающие документы при оплате картой также, как при оплате с депозита, который пополняется с р/с организации. И ещё мы предоставляем счет-фактуру на комиссию, которую берем за услугу доступа к оплате картой (1% от стоимости заказа).

Похожие статьи